» ГЛАВНАЯ > К содержанию номера
 » Все публикации автора

Журнал научных публикаций
«Наука через призму времени»

Декабрь, 2017 / Международный научный журнал
«Наука через призму времени» №9 2017

Автор: Донец Анастасия Сергеевна, магистрант
Рубрика: Экономические науки
Название статьи: Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании

Статья просмотрена: 254 раз

УДК 330

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ И МЕТОДЫ ИХ ОЦЕНКИ

ПРИ КРЕДИТОВАНИИ

Донец Анастасия Сергеевна

магистрант

Белгородский государственный национальный исследовательский

 университет - НИУ «БелГУ», г. Белгород

 

Аннотация. Актуальность данной темы определяется снижением риска при выдачи банками кредита, что определяет предсказание конечного результата. В статье рассмотрены кредитные риски, их источники возникновения. Особое внимание уделено методам их оценки при кредитовании.

Ключевые слова: кредитные риски, банк, заемщик, кредитор, кредитоспособность, ликвидность, финансовая отчетность.

 

Кредитный риск представляет собой  неопределенность системы при выполнении заемщика своих договорных обязательств, связанных с возвратом заемных денежных средств банку. Иными словами, кредитный риск – это риск банка, связанный с потерей денежных средств, вследствие неспособности контрагента выполнить свои договорные обязательства. [2, с.52]

По мнению исследователей Дж. Куота и Э. Альтмана, кредитный риск — это возможность потерь вследствие неспособности заемщика выполнять свои контрактные обязательства. Различные точки зрения российских и зарубежных авторов на кредитный риск представлены в таблице 1. [3, с.152]

Таблица 1. Различные точки зрения российских и зарубежных

авторов на кредитный риск

Авторы

Критерий

Содержание

О. И. Лаврушин,

Г. Г. Коробова

Ситуация, связанная с кредитом

Кредитный риск – это ситуация, объединенная именно с кредитом, а не с другими экономическими явлениями.

С. Н. Кабушкин

Депозитная

составляющая деятельности банка

Кредитный риск следует изучать как с точки зрения банка, так и заемщика.

А.Ю. Петров,

В.И. Петрова,

Г.Н. Щербакова

Возникновение убытков, в

результате неисполнение заемщиком своих

финансовых обязательств

Кредитный риск — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения должником финансовых обязательств.

 

Банк России рассматривает кредитный риск как возникновение убытков в кредитной организации в связи с невыполнением, несвоевременным или неполным исполнением должником финансовых обязательств перед кредитным учреждением в соответствии с условиями договора.

Актуальность кредитного риска зависит от таких факторов, как:

- степень концентрации кредитной деятельности банка;

- концентрация деятельности банка в неразвитых отраслях экономики;

- удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих трудности;

- удельный вес новых клиентов;

- введение в услуги банка слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;

- внесение изменений в политику банка по предоставлению кредитов. [1, с.74]

Наиболее существенными факторами кредитного риска являются -  внешние и внутренниереди внешних факторов можно выделить состояние экономики в целом в стране, а также по регионам. Кроме этого, к внешнему фактору можно отнести активность денежно - кредитной политики Банка России, уровень инфляции, темп роста ВВП.

К внутренним факторам можно отнести - уровень кредитного потенциала коммерческого банка, который зависит от общего объема мобилизации в банке средств. Определяющими факторами, влияющими на возникновение кредитного риска, являются качество кредитного портфеля, ценовая политика банка и степень управления рисками.

Внутренние факторы кредитного риска могут быть связаны как с деятельностью банка – кредитора, так и с деятельностью заемщика (табл.2).

Таблица 2. Внутренние факторы кредитного риска

Внутренние факторы

Характеристика факторов кредитного риска

Факторы, связанные с деятельностью заемщика

ü                 Содержание и условия коммерческой

деятельности

ü                 Кредитоспособность

ü                 Репутация

ü                 Банкротство

ü                 Мошенничество

Факторы, связанные с деятельностью кредитора

ü                 Структура кредитного портфеля

ü                 Квалификация персонала

ü                 Качество технологий

ü                 Тип рыночной стратегии

ü                 Способность разрабатывать и продвигать новые кредитные продукты

 

Часто банки не располагают четко сформулированным процессом управления кредитным риском, поэтому возникает ряд недостатков: [3, с.15]

·                    неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;

·                    излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

·                    некачественный анализ кредитуемой отрасли;

·                    поверхностный финансовый анализ заемщиков;

·                    недостаточно частые контакты с клиентом;

·                    недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе  кредитования;

·                    отсутствие документально зафиксированного изложения банковской политики;

·                    отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

·                    завышенная стоимость залога;

·                    отсутствие контроля над займами;

Все перечисленные недостатки позволяют оценить слабость кредитного портфеля, в том числе чрезмерную концентрацию кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Для того чтобы минимизировать кредитные риски, банк должен определить какие кредиты он сможет предоставить, а какие нет,  а также кому он будет предоставлять кредиты, их сумму, при каких условиях эти кредиты будут предоставляться и возвращаться. Весь свой анализ банк предоставляет заемщику, где объясняет объективные причины почему не может предоставить кредит или наоборот, кредит будет предоставлен.

До предоставления кредита, банк обязан провести качественный анализ предоставления кредита, который состоит из четырех этапов:

1.         Определение цели финансирования - анализ краткосрочного финансирования в период сокращения дебиторской задолженности.

2.         Определение источника погашения кредита - из какого источника будет погашаться кредит?

3.         Оценка рисков, присущих данной компании, которые могут затруднить процесс погашения кредита (качественный анализ).

4.         Финансовый анализ -  понимание принципов учета, использовавшихся при составлении финансовой отчетности; приведение финансовой отчетности в форму.

После того как проведен анализ предоставления кредита, и кредит получил одобрение, банк обязан составить кредитную документацию.

Кредитная документация обязана включать как финансовые меры, так и юридические, которые обеспечат банк от убытков и рисков, в случае невыполнения заемщиком своих договорных обязательств. Эту документацию подписывают в письменной форме обе стороны кредитования.  Особое внимание в кредитной документации уделяется правам и обязанностям каждой стороны в отношении кредита, а также оговорки, условия и ограничения, сформулированные таким образом, чтобы отслеживать уровень прибыльности и денежного потока.

После подписание кредитного договора, банк ведет «наблюдение» за кредитом. Его осуществляют специалисты банка, следя за тем, чтобы заемщик соблюдал требования кредитного договора.

Для предоставления функции «кредит», банку необходимо выработать единые  подходы для объективной характеристики заемщиков. Определить критерии для разделения будущих клиентов на «надежных» и «ненадежных»,  которые подвержены банкротству и тех, для кого банкротство не грозит.

Большое внимание кредитного специалиста банка привлекает динамика изменения коэффициентов за ряд лет.

Рассмотрение и анализ финансовых отчетов позволяет банку в полном объеме изучить положение дел, а также оценить перспективы выплаты долга по кредиту и оценить степень развития предприятия.

В целом, кредитоспособность предприятия складывается из трех частей: [3, с.51]

- анализа финансовых результатов;

- анализа финансового состояния;

- анализа деловой активности.

Основными документами, которые характеризуют деятельность предприятия – заямщика являются - форма № 1 «Бухгалтерский баланс» и форма № 2 «Отчет о финансовых результатах». Также помощниками могут послужить архивы банка и обмен информацией с финансовыми учреждениями и другими банками.

Анализ кредитоспособности заемщика предполагает два этапа:

1) общий анализ кредитоспособности заемщика;

2) рейтинговая оценка предприятия-заемщика, дающая представление о финансовом состоянии предприятия и позволяющая сравнивать его с другими заемщиками.

Также банк создает систему управления кредитным риском (схема 1).

 

Схема 1. Система управления кредитными рисками

Идентификация характеризуется системой природных рисков, в которых выделены особенности их реализации, включая изучечение экономических ущербов, а также динамику взаимосвязи влияющих на риски факторов.

Мониторинг кредитных рисков осуществляется с двух сторон, с одной стороны, заемщиком для того чтобы оценить свою кредитную ситуацию, а с другой стороны, банком-кредитором, с целью выявления кредитного порттфеля заемщика. Мониторинг осуществляет сотрудник организационно-контрольного отдела, который проводит ежедневный анализ кредитного риска, изучая все необходимые показатели.

Лимитирование представляет собой установку лимитов, где описывается максимальная сумма выдачи денежных средств по различным банковским операциям. Лимиты устанавливаются в зависимости от отрасли кредитования, анализе чувствительности, прогнозе и кредитной способности заемщика. Для каждого одельного заемщика банк устанавливает свой персональный кредит, который может удовлетворить заемщика, так и не удовлетворить тем самым отказавшись от кредитования.

Количественная оценка управления рисками предполагает количество всех имеющихся кредитных характеристик, связанных с выдачей кредитов. К ней можно отнести: сумму кредита, сроки погашения задолженности, условия возврата этой задолженности.

Банк в праве воспользоваться всей системой управления кредитов, а также выбрать одну наиболее подходящую для него и заемщика.

Таким образом, кредитный риск представляет собой риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями кредитного договора. Поэтому ля того чтобы банк не понес кредитные риски, банку необходимо тщательно проводить анализ кредитоспособности заемщика.

 



Список литературы:

  1. Дорофеева, В. Д. Риск-менеджмент: учебное пособие / В. Д. Дорофеев. — М.: ИНФРА-М, 2015. — 444 с.
  2. Романович, Е. Л. Риски в банковской сфере [Текст] / Е. Л. Романович // Банковское дело. — 2016. — № 7. — с. 10–16.
  3. Рыбин, Е. В. Риск-менеджмент в банках и банковских группах: проблемы и тенденции [Текст] / Е. В. Рыбин // Банковское дело. — 2016. — № 9. — с. 68–72.
  4. Шевцов, А. М. Банковские риски и внешние аспекты управления ими в условиях экономического кризиса [Текст] / А. М. Шевцов // Финансы и кредит. — 2015. — № 40. — с. 50–53.


Комментарии:

Фамилия Имя Отчество:
Комментарий: